Je laptop open aan de keukentafel, op een terrasje in Spanje of in je eigen thuiskantoor. Remote werken geeft je zoveel vrijheid. Allemaal leuk en aardig, maar hoe voorkom je dat je het aan de stok krijgt met de belastingdienst?
Wat mag je aftrekken als je thuis werkt? Krijg je een vergoeding van je werkgever? En waar betaal je belasting als je een paar maanden vanuit het buitenland werkt?
Goed nieuws: het is minder ingewikkeld dan het klinkt. In deze blog zet ik op een rij hoe remote werken en belasting samenhangen of je nu in loondienst werkt of als zelfstandige, bijvoorbeeld als virtueel assistent. Zo weet jij precies waar je op let en kun je met een gerust hart genieten van je vrijheid.
Remote werken en belasting: loondienst of ondernemer?
De allerbelangrijkste vraag om mee te beginnen: werk je remote in loondienst of als zelfstandige? Daar hangt namelijk bijna alles van af.
In loondienst regelt je werkgever het grootste deel. Die houdt loonbelasting in en kan je een thuiswerkvergoeding geven.
Als zelfstandige, zoals een VA, regel je het zelf. Dat klinkt misschien spannend, maar het geeft je ook meer mogelijkheden. Je trekt zakelijke kosten af, je hebt recht op ondernemersaftrekken als je aan de voorwaarden voldoet en je bepaalt zelf waar je kantoor is.
In beide gevallen telt ook waar je werkt. Remote werken vanuit Nederland is fiscaal een stuk eenvoudiger dan remote werken vanuit het buitenland. Daar lees je verderop meer over.
Remote werken in loondienst: de thuiswerkvergoeding
Werk je thuis voor een werkgever? Dan kan je werkgever je een thuiswerkvergoeding geven. Die is bedoeld voor de extra kosten die je thuis maakt, zoals stroom, verwarming, koffie en thee. In 2026 mag een werkgever maximaal € 2,45 per thuiswerkdag onbelast vergoeden en voor 2027 wordt dat naar verwachting € 2,50.
Goed om te weten:
- Het is een keuze van je werkgever. Een werkgever mag de vergoeding geven, de wet laat die keuze bij de werkgever. Vaak staat het in je cao of in je arbeidsvoorwaarden.
- Per dag kies je één vergoeding. Je krijgt op een werkdag óf een onbelaste reiskostenvergoeding óf een thuiswerkvergoeding. Ga je die dag naar een klant op een ander adres, dan mogen ze allebei.
- Ook een halve dag thuis telt. Werk je een dagdeel thuis, dan mag je werkgever voor die dag de thuiswerkvergoeding geven.
Daarnaast kan je werkgever spullen voor je thuiswerkplek onbelast regelen, zoals een bureaustoel, beeldscherm of laptop. Vraag gerust bij je werkgever na wat er voor jou mogelijk is.
Als werknemer loopt een vergoeding voor thuiswerkkosten altijd via je werkgever, dus via je loonstrook in plaats van via je eigen aangifte.
Remote werken als zzp’er of VA: zo zit het met belasting
Werk je remote als zelfstandige, bijvoorbeeld als virtueel assistent? Dan betaal je inkomstenbelasting over je winst. En die winst is je omzet min je zakelijke kosten. Precies daar zit je ruimte.
Zakelijke kosten aftrekken
Alles wat je echt nodig hebt voor je bedrijf, mag je als kosten opvoeren. Voor een remote ondernemer is dat vaak:
- je laptop, telefoon en beeldscherm
- het zakelijke deel van je internet- en telefoonabonnement
- software en tools, zoals je mailprogramma, Canva of een AI-tool
- opleidingen en cursussen die bij je vak horen
- je boekhoudprogramma en de kosten van een boekhouder
Bewaar van alles de facturen. Dat maakt je aangifte een stuk makkelijker.
Je thuiswerkplek
Werk je vanuit een kamer in je eigen huis? Dan zijn de huisvestingskosten alleen aftrekbaar als je werkruimte zelfstandig is, met bijvoorbeeld een eigen ingang en eigen sanitair. Voor de meeste thuiswerkers is dat een stap te ver. Je inrichting, zoals je bureau en bureaustoel, mag je wel zakelijk opvoeren.
Ondernemersaftrekken in 2026
Werk je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming? Dan heb je recht op de zelfstandigenaftrek. In 2026 is die € 1.200, in 2027 zakt hij naar € 900 en daar blijft hij de komende jaren waarschijnlijk op staan.
Ben je net gestart? Dan komt daar in 2026 mogelijk de startersaftrek van € 2.123 bij. Volgens het Belastingplan zakt die in 2027 naar € 10 en vervalt hij per 2028 helemaal. Ben je van plan te starten, dan is 2026 dus nog een mooi jaar om hiervan gebruik te maken.
Btw
Als VA reken je in de meeste gevallen 21% btw over je tarief. Die draag je per kwartaal af en de btw op je zakelijke aankopen krijg je terug. Werk je voor een ondernemer in een ander EU-land, dan gelden er andere btw-regels. Check dit dan altijd even vooraf.
Wil je meer weten over de start als zelfstandige? Lees dan de blog De 3 grootste valkuilen bij het starten als zelfstandige.
Remote werken vanuit het buitenland: waar betaal je belasting?
Een paar weken werken vanuit een zonnig appartement in Portugal. Heerlijk! Fiscaal gezien wordt het hier wel interessanter, want dan spelen twee landen mee. Drie dingen zijn belangrijk.
1. Je fiscale woonplaats
In principe betaal je inkomstenbelasting in het land waar je woont. Blijf je met je huis, je gezin en je leven in Nederland gevestigd en werk je af en toe een paar weken elders? Dan blijft Nederland meestal je belastingland. Ga je voor langere tijd weg, dan kun je fiscaal inwoner van een ander land worden. Verblijf je langer dan 183 dagen per jaar in een land, dan word je in de meeste gevallen daar fiscaal inwoner.
2. De 183-dagenregel voor werknemers
Werk je in loondienst vanuit het buitenland? Dan geldt als basisregel dat het werkland belasting mag heffen over het loon dat je daar verdient. Nederland mag blijven heffen als je aan drie voorwaarden voldoet: je verblijft maximaal 183 dagen in dat land, je werkgever zit daar niet gevestigd en je loon komt niet ten laste van een vestiging in dat land. Elke dag telt mee, ook een halve. Overleg altijd eerst met je werkgever voordat je vertrekt.
3. Sociale zekerheid en de A1-verklaring
Naast belasting gaat het ook om premies voor de sociale verzekeringen. Werk je als zelfstandige tijdelijk in een ander EU-land? Dan kun je tot maximaal 24 maanden in Nederland verzekerd blijven. Daarvoor vraag je bij de Sociale Verzekeringsbank een A1-verklaring aan. Daarmee laat je zien dat je je premies in Nederland betaalt.
Buiten Europa werken? Dan heb je vaak ook een passend visum nodig. In de blog Digital nomad visa: wat zijn je opties en hoe regel je het? lees je welke landen een speciaal visum voor remote werkers hebben.
Remote werken en belasting in 2027: dit verandert er
Op Prinsjesdag 2026 presenteerde het kabinet het Belastingplan 2027. Dit zijn de plannen die voor remote werkers het meest uitmaken. De Tweede en Eerste Kamer stemmen er naar verwachting in november en december 2026 over, dus bedragen kunnen nog wijzigen.
| Onderwerp | 2026 | 2027 (plannen) |
| Thuiswerkvergoeding per dag | € 2,45 | naar verwachting € 2,50 |
| Onbelaste reiskostenvergoeding per km | € 0,25 (met terugwerkende kracht) | € 0,25 |
| Zelfstandigenaftrek | € 1.200 | € 900 |
| Startersaftrek | € 2.123 | € 10, vervalt per 2028 |
| Tarief eerste schijf box 1 | 35,75% | 36,23% |
| Tarief tweede schijf box 1 | 37,56% | 38,16% |
Wat betekent dit voor jou als VA? De ondernemersaftrekken worden kleiner, dus een sterk tarief wordt nog belangrijker. Reken je tarief goed door en bouw een buffer op voor je belasting. Zo blijf je met een gerust gevoel ondernemen, ook als de regels veranderen.
De MKB-winstvrijstelling blijft volgens de plannen gelijk en ook het urencriterium van 1.225 uur per jaar blijft bestaan.
5 tips om remote werken en belasting slim te regelen
- Zet elke maand geld apart. Als zelfstandige betaal je je belasting achteraf. Zet daarom van elke betaling een vast percentage opzij op een aparte rekening. Dan staat het klaar als de aanslag komt.
- Houd je uren bij. Voor de zelfstandigenaftrek moet je kunnen laten zien dat je 1.225 uur aan je bedrijf werkt. Een simpele urenregistratie is voldoende.
- Bewaar al je bonnen digitaal. Een foto in je boekhoudprogramma is genoeg. Zo vergeet je geen enkele aftrekpost.
- Houd een reisdagenoverzicht bij. Werk je af en toe vanuit het buitenland? Noteer per land hoeveel dagen je er bent. Dat geeft rust en duidelijkheid, ook bij vragen van de Belastingdienst.
- Laat je adviseren bij twijfel. Een goede boekhouder of belastingadviseur verdient zichzelf vaak dubbel en dwars terug. Zeker als je plannen hebt om langer in het buitenland te werken.
Veelgestelde vragen over remote werken en belasting
Moet ik meer belasting betalen als ik remote werk?
Remote werken vanuit Nederland verandert je belasting nauwelijks. Je betaalt gewoon belasting over je inkomen of winst. Het verschil zit vooral in vergoedingen en aftrekposten.
Mag ik als zzp’er mijn thuiskantoor aftrekken?
De inrichting en spullen voor je werk mag je zakelijk opvoeren. De huisvestingskosten van je werkkamer zijn aftrekbaar als je werkruimte zelfstandig is, met bijvoorbeeld een eigen ingang en eigen sanitair.
Waar betaal ik belasting als ik als VA vanuit het buitenland werk?
Meestal in het land waar je woont. Verblijf je langer dan 183 dagen per jaar in een ander land, dan kun je daar fiscaal inwoner worden. Laat je in dat geval vooraf adviseren.
Geldt dit ook voor Belgische VA’s?
Deze blog gaat over de Nederlandse regels. Woon je in België? Dan gelden de Belgische regels, bijvoorbeeld voor de kantoorvergoeding en je sociale bijdragen. Een Belgische boekhouder helpt je daar graag mee.
Tot slot
Remote werken en belasting gaan prima samen, zolang je weet waar je op let. In loondienst regelt je werkgever het meeste. Als zelfstandige heb je zelf de regie, met zakelijke kosten en aftrekposten die in je voordeel werken. En werk je vanuit het buitenland, dan houd je je dagen bij en regel je je A1-verklaring.
De regels veranderen ieder jaar een beetje, zeker richting 2027. Dus check bij twijfel altijd de actuele bedragen bij de Belastingdienst of je adviseur. Dan geniet jij met een gerust hart van je vrijheid, waar je ook werkt.
Deze blog geeft algemene informatie over de Nederlandse regels (stand oktober 2026). Voor jouw persoonlijke situatie is een belastingadviseur je beste vraagbaak.
